Налоговое право и споры

ФНС признала налоговую реконструкцию

10.03.2021 ФНС России дала разъяснения, при совокупности каких условий можно применить налоговую реконструкцию (письмо № БВ-4-7/3060@ ФНС). Впредь налоговые инспекции будут принимать в расчет реальные расходы по сделкам, снизится количество отказов на налоговые вычеты по НДС и доначисление налога на прибыль. Что для этого нужно рассмотрим подробнее в статье
20 июля

Налоговая служба поставила точку в вопросе о «двойном налоге» для блогеров

16 июня 2021 Федеральная налоговая служба в своем письме от 16.06.2021 № БС-4-11/8412@ дала разъяснения по вопросу налогообложения доходов, полученных блогерами, от размещения рекламы
23 июня

Тем, кто работает с офшорами, могут повысить налог на прибыль до 30%

Правительство дало поручение Минфину разработать концепцию о стимулировании бизнеса вкладывать активы внутри страны, а не выводить деньги за рубеж
07 июня

Штрафы за непредоставление отчетов об иностранных электронных кошельках: на какие операции и в каких платежных системах распространяются?

В мае 2021 года Госдумой РФ принят в третьем чтении законопроект № 1049125-7, согласно которому вводятся штрафы за непредставление в налоговые органы отчётов о переводах денежных средств с использованием иностранных электронных кошельков
02 июня

С 1 июля вступают в силу изменения о блокировке счетов

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ. У налогового органа появились дополнительные права, а налогоплательщикам предоставили больше времени для исправления налогового нарушения
17 мая

ФНС все чаще проверяет владельцев зарубежных активов. Как подготовиться?

С конца 2020 года налоговые инспекции гораздо чаще назначают проверки, если сравнивать с прежними периодами. Этому есть объяснение: ФНС обработала и проанализировала данные, полученные в рамках международного автообмена информацией
14 апр.

Россия начала применять положения многосторонней налоговой Конвенции, заключенной 24.11.2016 в Париже

21.01.2021 Минфин России сообщил о начале применения Многосторонней Конвенции по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (далее – MLI). Как применение MLI отразится на положении российского бизнеса?
06 апр.

ФНС разработала рекомендации по применению статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Что нужно учесть бизнесу?

В Письме от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации» ФНС разъяснила инспекциям алгоритм доказывания необоснованной налоговой выгоды
30 марта

Как вернуть излишне удержанный с нерезидента налог?

Результатом ошибок при исчислении налогов может стать как их неудержание, так и излишне удержанная сумма. Что делать, если налоговый агент удержал с нерезидента излишние налоги? Читайте об этом в нашей статье
16 марта

Что нужно учесть российской организации при выплате доходов иностранной компании?

В связи с выплатой иностранным компаниям некоторых видов доходов у российских организаций появляется обязанность налогового агента, который должен исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет. Если при выплате дохода налог не будет удержан, с российской организации могут взыскать сумму налога, а также пени. Подробнее об этом читайте в статье
11 марта

С 17 марта 2021 года ФНС может запрашивать документы и информацию о контролируемых сделках у большего круга лиц

17 февраля 2021 года опубликован Федеральный закон N 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации», который внес ряд важных поправок в НК РФ
09 марта

С 2021 года отчитываться по зарубежным счетам и иным финансовым активам нужно в новом порядке

Разработаны новые формы отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов для компаний, ИП и физических лиц – резидентов. Теперь в отчете нужно сообщать об активах, находящихся на иностранных банковских счетах или в ИОФР
04 марта

С января 2021 года банки обязаны передавать налоговому органу новые сведения об электронных кошельках

Банка России с 6 января 2021 года обязал банки сообщать налоговому органу сведения об использовании электронных кошельков для переводов электронных денег и изменении их реквизитов
22 февр.

Для IT-компаний снизили налоговые ставки и тарифы по страховым взносам, также запланированы другие изменения. Расскажем о льготах и условиях их применения

С 01.01.2021 для российских организаций из сферы информационных технологий действуют пониженные налоговые ставки и тарифы по страховым взносам. До конца 2021 года планируется реализовать и другие изменений в сфере интеллектуальной собственности. Подробно об этом читайте в статье
15 февр.

С 01.01.2021 программы для ЭВМ и базы данных, включенные в Единый реестр российских программ, не облагаются НДС

В январе 2021 года вступили в силу важные изменения в области налогообложения для предпринимателей IT-сферы. Расскажем в статье о льготе, установленной ст. 149 НК РФ и условиях ее получения
15 февр.

Ошибки в кадастровой стоимости будут исправлять в новом порядке

С 01.01.2021 действует ряд новых приказов Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестра), которыми регулируются вопросы проведения государственной кадастровой оценки. Изменилась процедура исправления ошибок, кроме того, теперь граждане смогут получить разъяснения о кадастровой стоимости своего объекта
10 февр.

В Петербурге продлили налоговые каникулы для предпринимателей на УСН и ПСН до 2024 года, а также ввели ряд дополнительных налоговых льгот

24.12.2020 Законодательным Собранием Санкт-Петербурга принят Закон N 637-144 «О внесении изменений в отдельные законы Санкт-Петербурга о налогах и сборах» (далее – Закон № 637-144), который предусматривает ряд важных изменений для петербургских предпринимателей. Рассмотрим нововведения в статье
04 февр.

Операции с наличными взяли под контроль

C 10 января 2021 года вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие усиление государственного контроля за некоторыми финансовыми операциями
20 янв.

Верховный Суд РФ разъяснил основания привлечения к субсидиарной ответственности при разделении деятельности на убыточные и прибыльные центры

ФНС выявила схему по созданию холдингом убыточных и прибыльных центров. По мнению налогового органа, эта модель создавалась в целях налоговой экономии. ФНС обратилась в суд, но в ходе разбирательства суды не увидели оснований для привлечения бенефициаров к ответственности, однако Верховный Суд РФ не согласился с этой позицией
13 янв.

С 01.01.2021 расширяется перечень видов деятельности, в которых можно применять ПСН

С начала 2021 года начнет действовать Федеральный закон от 23.11.2020 N 373-ФЗ, которым вводятся изменения, касающиеся применения патентной системы налогообложения. ПСН станет доступной для большего числа предпринимателей, при этом появятся новые ограничения
11 янв.

Приближается срок подачи Уведомления о КИК!

Рассказываем о том, в какие сроки необходимо подать уведомления о контролируемых иностранных компаниях в налоговый орган. А также о новом механизме взимания налога с прибыли КИК и изменениях в части ответственности
28 дек.

Закон о применении ставки НДФЛ 15 % принят

Повышенная ставка налога будет применяться только к систематическим, активным доходам граждан, превышающим 5 млн рублей. ФНС разъяснила, как заполнять налоговую декларацию в таких случаях
11 дек.

Президент подписал закон об установлении налога с прибыли КИК в размере 5 млн рублей в год

21 октября 2020 года Государственная Дума РФ направила в Совет Федерации принятый во втором чтении закон об изменениях в налогообложении КИК. 3 ноября 2020 года закон был одобрен Советом Федерации, а 9 ноября 2020 года подписан Президентом РФ и опубликован. Поправки предусматривают установление фиксированной суммы налога с прибыли КИК. Расскажем о планируемых изменениях подробнее
25 нояб.

Налоговое резидентство при выплате заработной платы и дивидендов: основные вопросы

Порядок исчисления налогов у работников, осуществляющих деятельность как в России, так и на территории иностранного государства, вызывает множество вопросов. Проблема правильного налогообложения актуальна и в отношениях между компанией и ее участниками/акционерами, находящимися за рубежом, при выплате дивидендов. Рассмотрим в статье основные проблемы определения статуса налогового резидентства в описанных случаях.
24 нояб.