Уведомление и отчетность контролируемых иностранных компаний (КИК)
Сопровождение зарубежных активов
Наработанный опыт взаимодействия с налоговыми органами Москвы, СПб и других регионов
Работаем по вопросам КИК с 2015 г. и неоднократно снижали штрафы в десятки раз
Лидеры в номинации «ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование» рейтинга Право.ru-300
От консультации до аудита и подачи отчетности
В нашей команде узкопрофильные юристы и адвокаты в сфере международных отношений и более 100 международных партнеров по всему миру: ОАЭ, Кипр, Сербия, Гонконг, Великобритания и т.п.
Услуги по КИК:
Консультация
Дадим ответы на вопросы:
1. Необходимо ли в вашем случае подавать уведомление о КИК?
2. Необходимо ли платить налог с прибыли КИК?
3. Можно ли воспользоваться льготами и не платить налог с прибыли КИК?
4. Как подавать отчетность и платить налог с прибыли КИК?
Дадим ответы на вопросы:
1. Необходимо ли в вашем случае подавать уведомление о КИК?
2. Необходимо ли платить налог с прибыли КИК?
3. Можно ли воспользоваться льготами и не платить налог с прибыли КИК?
4. Как подавать отчетность и платить налог с прибыли КИК?
Подготовка необходимого пакета документов в налоговый орган
Составим и подадим декларацию. Подготовим все отчетности
Составим и подадим декларацию. Подготовим все отчетности
Аудит финансовой отчетности КИК
Выявим и исправим все ошибки и несоответствия
Выявим и исправим все ошибки и несоответствия
Другие услуги по международному праву:
Кратко о КИК
Что такое КИК?
Контролируемая иностранная компания (КИК) - иностранная организация, определенная доля в которой принадлежит физическому или юридическому лицу - резиденту Российской Федерации (контролирующее лицо). К категории КИК относятся зарубежная организация либо иная иностранная структура без образования юридического лица, над которой осуществляют контроль российские граждане или компании
Проблемы нового режима
В связи с изменением в законодательстве бизнес-сообщество столкнулось с проблемой: при наличии ряда обстоятельств, практически любая заграничная компания может получить статус КИК по отношению к владельцу из РФ, даже если осуществляет лишь косвенный контроль. Если иностранную компанию признают налоговым резидентом России, ей придется платить налоги в РФ.Кроме того, во избежание двойного налогообложения в отношении такой компании государство может ограничить применение льготного режима по международным соглашениям
Как отразятся изменения в законе о КИК на положении российских компаний?
В большинстве случаев наличие КИК у представителей российского бизнеса налагает дополнительные обязанности:
1. Регулярное (ежегодное) уведомление налоговой службы о существовании контролируемой иностранной компании
2. Передача в налоговую службу документальных сведений о прибыли КИК
3. Включение прибыли контролируемой компании в налоговую базу в качестве собственного дохода
4. Расчет и уплата налогов
1. Регулярное (ежегодное) уведомление налоговой службы о существовании контролируемой иностранной компании
2. Передача в налоговую службу документальных сведений о прибыли КИК
3. Включение прибыли контролируемой компании в налоговую базу в качестве собственного дохода
4. Расчет и уплата налогов
Ключевые изменения в сфере КИК
Специалист по международному праву Гуритана Геноевна рассказывает о ключевых изменениях в законодательстве о КИК с 2021 года
Вы узнаете:
— Об изменениях в сроках подачи уведомлений о КИК
— Об изменениях в части подачи финансовой отчетности и аудиторского заключения
— Об увеличении штрафов за непредоставление уведомления о КИК
— О фиксированном налоге 5 миллионов рублей за КИК
Смотрите другие ролики в разделе Видео
— Об изменениях в сроках подачи уведомлений о КИК
— Об изменениях в части подачи финансовой отчетности и аудиторского заключения
— Об увеличении штрафов за непредоставление уведомления о КИК
— О фиксированном налоге 5 миллионов рублей за КИК
Смотрите другие ролики в разделе Видео
Вопросы-ответы по КИК
Нужно ли подавать уведомления о КИК гражданину России, если он проводит на территории России менее 183 дней в году?
Нужно ли подавать уведомления о КИК гражданину России, если он проводит на территории России менее 183 дней в году?
Не требуется. Уведомления о КИК подают только налоговые резиденты России, то есть физические лица, которые проводят на территории России более 183 дней в году.
Какие уведомления нужно подавать в налоговые органы России, если есть более 10% долей участия в иностранной компании?
Какие уведомления нужно подавать в налоговые органы России, если есть более 10% долей участия в иностранной компании?
Нужно подавать 2 уведомления:
1) первое уведомление об участии в иностранной компании подаётся единожды в течение 3-х месяцев с момента возникновения участия;
2) второе уведомление о КИК подаётся ежегодно до 20 марта года следующего за годом признания прибыли КИК доходом резидента России, если доля участия в иностранной компании более 25%.
Например, если компания создана на Кипре 10 октября 2019 года, в налоговые органы России необходимо подать:
В срок до 10 января 2020 года Уведомление об участии в иностранной компании;
и если доля участия более 25%, в срок до 20 марта 2022 года Уведомление о КИК; Уведомление о КИК необходимо подавать каждый год, начиная с 2022 года.
1) первое уведомление об участии в иностранной компании подаётся единожды в течение 3-х месяцев с момента возникновения участия;
2) второе уведомление о КИК подаётся ежегодно до 20 марта года следующего за годом признания прибыли КИК доходом резидента России, если доля участия в иностранной компании более 25%.
Например, если компания создана на Кипре 10 октября 2019 года, в налоговые органы России необходимо подать:
В срок до 10 января 2020 года Уведомление об участии в иностранной компании;
и если доля участия более 25%, в срок до 20 марта 2022 года Уведомление о КИК; Уведомление о КИК необходимо подавать каждый год, начиная с 2022 года.
Нужно ли подавать уведомление о КИК, если иностранная компания убыточна?
Нужно ли подавать уведомление о КИК, если иностранная компания убыточна?
Да, нужно подавать уведомление о КИК. Уведомление о КИК подаётся ежегодно, независимо от наличия или отсутствия прибыли у иностранной компании.
Какие налоги нужно платить в России , если у иностранной компании не распределена прибыль?
Какие налоги нужно платить в России , если у иностранной компании не распределена прибыль?
Если контролирующим лицом КИК является физическое лицо, в России нужно заплатить НДФЛ по ставке 13% от суммы нераспределённый прибыли КИК.
Если контролирующее лицо КИК — российская организация, необходимо заплатить в России налог на прибыль по ставке 20% с суммы не распределенной прибыли КИК.
Если контролирующее лицо КИК — российская организация, необходимо заплатить в России налог на прибыль по ставке 20% с суммы не распределенной прибыли КИК.
Если есть КИК, обязательно ли нужно платить налоги в России?
Если есть КИК, обязательно ли нужно платить налоги в России?
Налоги с нераспределённый прибыли КИК в России платить не нужно, если компания подпадает под условия освобождения от уплаты, которые установлены законом. Примеры оснований для освобождения:
1) если прибыль КИК менее 10 млн. рублей;
2) если КИК является "активной компанией", то есть более 80% дохода иностранная компания получает от активной деятельности (не доходы от сдачи в аренду недвижимости, не доходы от полученных дивидендов, не доходы от роялти и тд);
3) если иностранная компания создана в странах, входящих в Евразийский экономический союз (Казахстан, Армения, Беларусь, Кыргызстан)
4) и др.
1) если прибыль КИК менее 10 млн. рублей;
2) если КИК является "активной компанией", то есть более 80% дохода иностранная компания получает от активной деятельности (не доходы от сдачи в аренду недвижимости, не доходы от полученных дивидендов, не доходы от роялти и тд);
3) если иностранная компания создана в странах, входящих в Евразийский экономический союз (Казахстан, Армения, Беларусь, Кыргызстан)
4) и др.
Нужно ли подавать уведомление о КИК, если налога с прибыли КИК не возникает?
Нужно ли подавать уведомление о КИК, если налога с прибыли КИК не возникает?
Да, нужно. Уведомление о КИК необходимо подавать ежегодно, независимо от наличия или отсутствия прибыли у иностранной компании.
Наша практика и статьи
Уменьшили штраф на 650 000 рублей
Уменьшили штраф на 650 000 рублей в досудебном порядке по факту выставления налоговым органом Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях
Полностью исключили уплату штрафа
Полностью исключили уплату штрафа за два периода по КИК по факту выставления налоговым органом Акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных НК РФ налоговых правонарушениях
Добились отмены штрафа в размере 200 000 рублей
В досудебном порядке удалось добиться отмены штрафа в размере 200 000 рублей, подав уточненное уведомление о КИК с исправленными ошибками, и подготовив возражение на акт налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности по ст. 129.6 НК РФ
Наша команда
Пискорская Екатерина Владимировна
Актуальные новости
Новые публикации по международному праву от наших юристов
-
Международное право25.04.2024 -
Новости ЦПО ГРУПП15.04.2024
-
Новости ЦПО ГРУПП11.04.2024
-
Налоговое право и споры08.04.2024
-
Мероприятия05.04.2024
Нас выбрали и рекомендуют более 2000 клиентов
За 25 лет работы мы получили 400+ отзывов и рекомендаций. Вот некоторые из благодарностей клиентов, которые обращались за разрешением споров
Помогли урегулировать спор в судебном порядке.
Помогли до обращения в суд, на стадии рассмотрения материалов налоговой проверки, снять с компании претензии налогового органа.
Зарегистрировали дочернюю структуру китайской компании в Санкт-Петербурге с минимальным количеством документов и бюрократических процедур.
Проконсультируйтесь и узнайте стоимость услуг
оставьте контакты и мы свяжемся с вами, чтобы проанализировать ситуацию и сформировать индивидуальное коммерческое предложение
Нажимая кнопку "Отправить" и отправляя данную форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
Спасибо! Ваше сообщение получено
Познакомьтесь с нами
Команда из 30 юристов, входящая в ТОП-50 юридических фирм России
Работаем с 1998 года
На фотографии мы отмечаем 20-летие. Если вы цените надёжные компании с многолетней историей - это про нас
Офисы в Москве и Санкт-Петербурге
Мы оказываем услуги по всей России: можем прилететь в любой регион, а что-то решим дистанционно
В нашей команде более 30 юристов
У нас слаженный коллектив, который работает как единый механизм и успешно защищает интересы клиентов
Мы в ТОП-50
Директор Московского офиса Лариса Науменко и руководитель международной практики Дмитрий Сидоров на
церемонии награждения рейтинга "Право.ru-300"
церемонии награждения рейтинга "Право.ru-300"
Получить на почту пример отчета о проверке чистоты сделки
Спасибо! Ваше сообщение получено
Получить коммерческое предложение
Спасибо! Ваше сообщение получено
