Отчетность по зарубежным счетам
Устные и письменные консультации по вопросам:
— открытия банковского счета за рубежом
— движения денежных средств по счетам в зарубежных банках
Помощь в подготовке и подаче:
— уведомления об открытии счета в иностранном банке
— уведомления об открытии зарубежного счета в организациях финансового рынка
— уведомления об изменении сведений банковского счета
— отчета о движении средств на счете
Помощь в подготовке и подаче дополнительных пояснений и информации в отношении банковского счета по запросу ФНС
Мы помогаем налоговым резидентам РФ
минимизировать риски финансовых потерь и правовых ограничений
- В какие сроки нужно подавать Уведомление о наличии банковского счета за пределами России?
-
Уведомление о наличие счета необходимо подавать в налоговые органы по месту постановки на налоговый учет в течение 1 месяца с момента открытия банковского счета.
- Нужно ли подавать вместе с Уведомлением об открытии счета еще какие-либо документы?
-
Нет, никакие документы к Уведомлению прикладывать не требуется. Если налоговые органы запросят предоставить дополнительные пояснения и информацию, ответ необходимо предоставить в течение 7 дней.
- Нужно ли подавать в налоговую России сведения, если у банка изменилось наименование или иные реквизиты?
-
Да, в налоговые органы России необходимо подавать Уведомление об изменении сведений банковского счета в течение 1 месяца.
- Нужно ли подавать еще какие-либо уведомления/отчеты в налоговые органы России?
-
Да, в налоговые органы России физическим лицам необходимо ежегодно до 1 июня подавать отчет о движении денежных средств на счете.
Начиная с 2020 года, физическим лицам не нужно подавать отчет о движении по зарубежным счетам, если по состоянию на 31 декабря на счете менее 600 тыс. рублей.
- Нужно ли подавать вместе с Отчетом о движении денежных средств еще какие-либо документы?
-
Нет, никакие документы к Отчету прикладывать не требуется. Если налоговые органы запросят предоставить дополнительные пояснения и информацию, ответ необходимо предоставить в течение 7 дней. Поэтому рекомендуем, у своего банка ежегодно запрашивать выписку со своего счета с печатью банка и подписью сотрудника банка. А также подготовить нотариально заверенный перевод на русский язык данной выписки со счета.
- О каких счетах гражданину России необходимо уведомлять налоговые органы России?
-
В налоговые органы России необходимо подавать уведомления об открытии счетов в иностранных банках, открытых на имя физического лица.
Начиная с 2020 года физическим лицам также потребуется уведомлять налоговые органы России об открытии счетов в зарубежных организациях финансового рынка (так называемые «брокерские счета»).
- Нужно ли подавать Уведомления о наличии счета в иностранном банке и Отчет о движении денежных средств гражданину России, если он проводит на территории России менее 183 дней в году?
-
Не требуется.
Уведомление о наличии счета в иностранном банке и Отчет о движении денежных средств в налоговые органы России подают только граждане России, которые проводят на территории России более 183 дней в году.
| Вид уведомления | Сроки подачи | Санкции за непредоставление |
| Уведомление о наличии счета в иностранном банке, об изменении реквизитов или о закрытии счета | В течении 1 месяца с момента возникновения причины (открытии/ изменении/ закрытии) | Непредставление влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей |
| Ежегодный отчет о движении денежных средств физических лиц по счетам в банках за пределами территории РФ | До 1 июня года, следующего за налоговым периодом | Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей |
Читать полностью
Читать полностью
Читать полностью
Задайте вопрос специалистам ЦПО групп
Гучуа Гуритана Геноевна
Партнер Петербургского офиса
Телефон: +7931-210-42-23
E-mail: cpo4@pravorf.ru
Сидоров Дмитрий Александрович
Руководитель направления международной практики
Телефон:+7 (495) 150-50-45 (доб. 430)
+7 965 396-33-28
E-mail: cpo6@pravorf.ru
Петрова Дарья Владимировна
Юрисконсульт
Телефон: +7 (812) 603-45-25 (доб.334)
E-mail: cpo2@pravorf.ru
