Проверка чистоты сделок. 
Due Diligence

• анализ правового статуса общества (включающий изучение учредительных документов и существенных корпоративных событий), проверка основных сделок с акциями (долями) общества, сведений об акционерах, их имущественных и неимущественных правах
• анализ системы корпоративного управления (включающий изучение решений органов управления и основных доверенностей, выданных обществом) на предмет соответствия их требованиям закона и возможности возникновения корпоративных конфликтов либо привлечения общества или органов управления к ответственности)
• проверка юридической «чистоты» прав на имущество компании, выявление имеющихся обременений, рисков оспаривания сделок
• юридическая проверка принадлежащих компании объектов интеллектуальной собственности (патентов, товарных знаков и т.п.) и рисков их оспаривания или отмены регистрации
• анализ деятельности компании, ее обязательств по заключенным сделкам и состояния их исполнения
• анализ правомерности деятельности Общества – наличие необходимых лицензий, разрешений, сертификатов
• анализ трудовых отношений
• проверка и анализ участия компании в судебных процессах и наличие исполнительных производств.

• соответствие систем бухгалтерского и налогового учета требованиям действующего законодательства
• правильность формирования налогооблагаемой базы по каждому виду налогов, исчисления и уплаты налогов и сборов за определенный период времени
• состояние расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;
• обоснованность использования налоговых льгот
• налоговые риски

• общий аудит (анализ финансово-хозяйственной деятельности компании)
• оценка финансового положения предприятия
• выявление финансовых рисков компании
• анализ структуры выручки и затрат компании, системы внутреннего контроля
• основных средств, финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, запасов компании
• кредитных договоров и обязательств, анализ условных обязательств, полноты и достоверности учета активов и обязательств.

• оценка потенциальных рисков нанесения вреда окружающей среде предприятием в процессе деятельности
• анализ сделок компании на их соответствие экологическому законодательству
• проверка наличия всех необходимых лицензий и разрешений, касающихся охраны окружающей среды
• выявление фактов пользования недрами сверх полученной лицензии
• оценка правильности исчисления и уплаты обязательных экологических платежей и взносов
• проверка соблюдения порядка и сроков сдачи экологической отчетности
• проверка наличия источников выбросов загрязняющих веществ
• оценка уровня опасности отходов и определение экономического ущерба, связанного с загрязнениями
• выявление фактов размещения отходов сверх установленных лимитов
• выявление фактов невключения объектов размещения отходов в государственный реестр объектов размещения отходов (ГРОРО)
• проверка соблюдения предприятием иных требований природоохранного законодательства

Это процедура оценки юридической чистоты будущей сделки, а также проверка благонадежности контрагента. 

Due diligence призван пoмoчь избежать неблагoприятных пocледcтвий и так называемых предпринимательcких риcкoв.

• при покупке бизнеcа
• при cделках пo cлиянию (пoглoщению, приcoединению)
• при заключении кoнтрактов или oфoрмлении oтнoшений c будущими партнерами