Наша практика: анализ обращений по КИК и зарубежным счетам

В декабре мы обратили внимание, что российские налоговые органы массово выявляют незадекларированные контролируемые иностранные компании налоговых резидентов РФ в Чехии
Речь идет про компании, которые налоговые резиденты РФ регистрировали еще в 90-х – 20х для различных целей. В статье рассмотрим причины, по которым эти компании получили статус контролируемых иностранных компаний (КИК), основные риски, связанные с их деятельностью, а также последствия несоответствия требованиям налогового законодательства.
1
Штрафы
В некоторых случаях сумма штрафов доходит до 1,5 млн рублей. Налоговая штрафует за следующие нарушения:
  • Неподача уведомления о КИК за 2023 год - 500 тысяч рублей.
  • Неподача уведомления о КИК за 2022 год - 500 тысяч рублей.
  • Неподача уведомления о КИК за 2021 год - 500 тысяч рублей.

Если совсем ничего не делать, то штрафы будут именно такие. Если вовремя подать корректные письменные возражения на акт, то штрафы возможно снизить в десятки раз.
Напоминаем, что Чехия входит в актуальный перечень стран, которые участвуют в автоматическом обмене финансовой информацией с РФ.
2
Проблемы с зарубежными счетами
У нас в производстве есть рад проектов по сопровождению подобных проверок, и уже есть первые результаты, нам удалось снизить выставляемый штрафы ФНС максимум в 16,5 раз, пока это рекорд.

Второе место по частоте обращений занимает претензии ФНС относительно счетов россиян в казахстанских банках Kaspi Bank и Freedom Bank.

Люди получают запросы из российской налоговой по поводу недекларирования доходов в виде процентов по депозитам в казахстанских банках Kaspi Bank и Freedom Bank. Речь идет про доходы, полученные в 2022 году.

Третье место делят претензии российской налоговой к владельцам счетов в банке DBS в Сингапуре и Wio Bank в ОАЭ

Так, сейчас налоговая вызывает людей для дачи пояснений по поводу декларирования зарубежных доходов, сведений о которых поступили в рамках автоматического обмена информацией. Российская налоговая ссылается на данные, которые она получила от Управления внутренних доходов Сингапура и от налогового департамента Министерства финансов ОАЭ.

В запросах, которые мы видим, что налоговая интересуется такими налоговыми периодами:
— 2020.
— 2021.
— 2022.

В запросах указаны реквизиты зарубежных счетов, наименование финансовой организации, сумма зачисленных доходов, вид дохода, валюта, в которой зачисляются деньги.
Сейчас мы обращаем внимание, что такими запросами и анализом информации занимаются не простые территориальные налоговые инспекции, а управления ФНС России по субъекту.
Напомним, что с 2018 года ОАЭ есть в перечне стран, с которыми есть автоматический обмен финансовой информацией.
3
Как мы можем помочь:
  • Задекларируем КИК и зарубежных счетов, если вы это не сделали.
  • Подготовим и подадим в налоговую декларацию по НДФЛ в отношении ваших зарубежных доходов, которые вы получали на ваш счет в ОАЭ, если вы это не сделали.
  • Грамотно ответим на вопросы налоговой и сформулируем тактику защиты.
  • Поможем оспорить решения налоговой о привлечении к ответственности, если проверка уже прошла и вынесены первые решения.
4
Заключение
При столкновении с проблемами, связанными с декларированием КИК или зарубежных счетов юристы «ЦПО групп» готовы помочь разобраться в сложной налоговой ситуации. У нашей команды есть опыт и знания, необходимые для успешного решения подобных вопросов.

Сидоров Дмитрий Александрович

Руководитель международной практики

+7 (495) 150-50-45 (доб. 430)
E-mail: cpo6@pravorf.ru
Уведомление и отчетность контролируемых иностранных компаний (КИК)
Сопровождение зарубежных активов
Штрафы КИК
Снизим или исключим уплату штрафов КИК, начисленных налоговой инспекцией
Читайте в разделе Международное право