Дайджест изменений законодательства для бизнеса с июля 2025 года

С 1 июля действует прямой запрет на обработку персональных данных россиян с использованием баз данных, расположенных за пределами РФ.

Это касается всех операций: запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение персональных данных (ч. 5 ст. 18 Федерального закона «О персональных данных» в новой редакции).

Установлен запрет на иностранную инфраструктуру:

• Под запрет попадают не только хранение, но и первичная фиксация (запись) данных с использованием зарубежных сервисов (например, формы на сайтах с передачей данных на серверы Google/Meta).
• «Использование баз данных» трактуется широко и включает SaaS-платформы (Google Analytics, Meta Business Suite), облачные хранилища (AWS S3, Azure), CRM-системы с серверами вне РФ.

Техническое исключение: кратковременная передача данных через иностранные узлы (например, роуминг трафика) без обработки или хранения не нарушает закон.

Ответственность за нарушение:
За использование зарубежной инфраструктуры:

• первичное нарушение: штраф до 6 000 000 рублей;
• повторное нарушение: штраф до 18 000 000 рублей.

Обычно НДФЛ удерживается с зарплаты и уплачивается автоматически. Однако некоторые категории граждан и ИП должны самостоятельно уплатить налог в срок до 15.07.2025. К такой категории относятся, например, лица, получившие доход от продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет (по общему правилу), лица, получившие доход от источников за пределами РФ и другие. Полный перечень таких лиц доступен по ссылке.

Уплатить налог можно через сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России, либо в личных кабинетах налогоплательщиков.

В случае несвоевременной уплаты, начиная с 16 июля, налоговые органы будут начислять пени в размере 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки.

С 1 июля введены скорректированные форматы электронных книг покупок/продаж и дополнительных листов. Также теперь код валюты указывается только при расчетах в иностранной валюте (признак элемента изменен на необязательный).

Примечание: новые форматы книги продаж и дополнительного листа разрешено использовать уже с 1 апреля 2025 года.

Срок подачи декларации по НДС при экспорте - не позднее 25 июля 2025 года.

Напоминаем, что с 1 апреля 2025 года упрощена процедура подтверждения ставки 0% для транспортно-экспедиционных услуг (ТЭУ) и услуг по международной перевозке товаров:

• Отметка таможни на перевозочных документах для автомобильных перевозок (ввоз/вывоз за пределы ЕАЭС) больше не требуется.
• Для железнодорожных перевозок:

- при вывозе за пределы ЕАЭС: необходима подача электронного реестра в налоговый орган (сведения о декларации на товары и данные перевозочного документа);
- при ввозе из стран вне ЕАЭС: в налоговый орган подается электронный реестр с данными транзитной декларации и информацией из перевозочного документа.

• Утверждены форма и порядок заполнения реестра для ТЭУ и международных перевозок.

Все страхователи вправе возмещать за счет средств Социального фонда России (СФР) расходы на предупредительные меры по сокращению производственного травматизма.

Страхователь – это организация или ИП, являющиеся плательщиками страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

За счет взносов страхователь может возместить, например, расходы на обязательные медицинские осмотры и специальную оценку условий труда, обучение сотрудников определенных категорий по охране труда, приобретение аптечек и оценку профессиональных рисков.

Для этого до 31 июля необходимо подать в СФР по месту регистрации организации заявление о финансовом обеспечении и план финансирования предупредительных мер по обновленным формам.

СФР утвердил новую форму.

У страхователя есть право:

• самостоятельно корректировать согласованный план в пределах согласованной суммы;
• самостоятельно определять перечень мер в текущем году;
• подавать дополнительное заявление до 1 сентября, если первоначальная сумма была ниже предельной.

Важно: бюджет фонда ограничен, приоритет отдается более ранним обращениям, поэтому советуем поторопиться с заявлением.

С 1 июля индивидуальные предприниматели на УСН или ЕСХН могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, в упрощенном порядке: через мобильное приложение «Мой налог». Для этого необходимо:

• Зарегистрироваться как плательщик НПД;
• Направить уведомление в орган ФНС России по месту регистрации о прекращении УСН/ЕСХН в течение месяца.

Статус индивидуального предпринимателя прекращается с даты постановки на учет в качестве плательщика НПД.
Ограничения НПД сохраняются: запрещено нанимать работников, действует лимит дохода 2 400 000 рублей/год, запрещена деятельность с товарами, подлежащих маркировке и т.д.

С 5 июля вступают в силу изменения, внесенные статью 173.1 УК РФ, согласно которым государственная регистрация ИП через подставных лиц, а также незаконное использование документов для этих целей, наказывается:

• штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до 1 года;
• либо принудительными работами на срок до 3 лет;
• либо лишением свободы на тот же срок.

Однако подставные лица, впервые совершившие преступление и активно способствующие его раскрытию, смогут избежать наказания.

В КоАП РФ установлены санкции за непредставление или несвоевременное представление отчета о выбросах парниковых газов:

• для должностных лиц регулируемых организаций: от 10 000 до 50 000 рублей;
• для индивидуальных предпринимателей: от 50 000 до 150 000 рублей;
• для юридических лиц: от 150 000 до 500 000 рублей.

Аналогичные санкции предусмотрены за представление заведомо недостоверной информации в отчете.

С 1 июля действуют изменения:

• вводится запрет на таможенный выпуск немаркированных товаров лёгкой промышленности, закупленных до 28.02.2025;
• обязательна маркировка дезодорантов, средств для волос и бритья.

Нарушения грозят штрафами, конфискацией товаров и уголовной ответственностью при крупном ущербе.

Размер штрафа составляет:

• для граждан - от 2 000 до 4 000 рублей;
• для должностных лиц - от 5 000 до 10 000 рублей;
• для компаний - от 50 000 до 300 000 рублей

Изменения касаются состава преступлений, связанных с незаконным доступом к коммерческой, налоговой или банковской тайне, а также разглашением этих данных. Ужесточаются наказания за преступления, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Теперь за причинение крупного ущерба виновным грозит лишение свободы и штраф до 5 000 000 рублей