Услуги для индивидуальных предпринимателей
и самозанятых граждан

Для начала Вам необходимо определиться с ключевыми моментами:

• Будете ли Вы осуществлять деятельность самостоятельно или с партнерами
• Будете ли Вы нанимать работников
• В каком регионе планируете вести деятельность
• Какие товары или услуги Вы собираетесь производить/оказывать?

Наши специалисты смогут помочь Вам выбрать наиболее подходящую форму ведения деятельности, систему налогообложения, проконсультируют о возможных рисках.

Если Вы хотите осуществлять деятельность как юридическое лицо - ознакомьтесь с разделом Регистрация юридических лиц

Действующее законодательство не содержит легального понятия «Самозанятый гражданин». Несмотря на это, словосочетание «Самозанятый гражданин» приобрело широкое распространение.

К самозанятым гражданам относятся лица, которые осуществляют приносящую доход деятельность (в частности, оказывают платные услуги другим физическим лицам для личных, домашних и иных подобных нужд последних) и при этом не зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. Одним из существенных условий, для признания гражданина «самозанятым», является осуществление деятельности непосредственно самим гражданином, без привлечения третьих лиц к осуществлению деятельности на основании трудового договора.

В настоящее время лишь для доходов, полученных от определенных видов деятельности законом предоставляется, освобождение от уплаты НДФЛ 13% («налоговые каникулы»).

На федеральном уровне «налоговые каникулы» предоставляются при осуществлении следующих видов деятельности:

• присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации
• репетиторство
• уборку жилых помещений, ведение домашнего хозяйства

Законом субъекта виды деятельности могут быть расширены.

«Налоговые каникулы» для этой категории самозанятых были продлены до конца 2019 года. Для освобождения от уплаты НДФЛ доходов, полученных от таких видов деятельности, гражданину необходимо встать на учет в налоговом органе по месту жительства, либо по месту осуществления деятельности.

• нет процедуры регистрации, лишь постановка на учет
• не могут иметь работников, с которыми заключены трудовые договоры
• по определенным видам деятельности освобождены от уплаты 13%
• не требуется сдавать налоговую отчетность
• не должны использовать контрольно-кассовую технику
• должны установить мобильное приложение для взаимодействия с клиентами и гос.огранами
• не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды
• не начисляется трудовой стаж, но самозанятые могут добровольно докупить страховые пенсионные баллы

С 01 января 2019 года вступил в силу новый закон - Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведение эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход».

Налоговый эксперимент проводится с 01 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в следующих регионах: город федерального значения Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

Граждане, получающие доход от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) могут встать на учет и платить налог на профессиональный доход по ставкам, размеры которых ниже ставки НДФЛ. Такой специальный режим налогообложения могут использовать и индивидуальные предприниматели.

• получение дохода от деятельности, при которой у лица нет работодателя
• лицо осуществляет деятельность своими силами без привлечения наемных работников по трудовым договорам
• суммы дохода, исчисляемые для определения налоговой базы не должны превышать 2 400 000 (Два миллиона четыреста тысяч) рублей за календарный год

Услуги при использовании Налога на профессиональный доход могут оказываться физическим, юридическим лицам и/или индивидуальным предпринимателям, для чего законодателем предусмотрены два размера налоговых ставок:

• 4% - на доходы, полученные от физических лиц
• 6% - на доходы, полученные от юридических лиц