- В какие сроки нужно подавать Уведомление о наличии банковского счета за пределами России?
-
Уведомление о наличие счета необходимо подавать в налоговые органы по месту постановки на налоговый учет в течение 1 месяца с момента открытия банковского счета.
- Нужно ли подавать вместе с Уведомлением об открытии счета еще какие-либо документы?
-
Нет, никакие документы к Уведомлению прикладывать не требуется. Если налоговые органы запросят предоставить дополнительные пояснения и информацию, ответ необходимо предоставить в течение 7 дней.
- Нужно ли подавать в налоговую России сведения, если у банка изменилось наименование или иные реквизиты?
-
Да, в налоговые органы России необходимо подавать Уведомление об изменении сведений банковского счета в течение 1 месяца.
- Нужно ли подавать еще какие-либо уведомления/отчеты в налоговые органы России?
-
Да, в налоговые органы России физическим лицам необходимо ежегодно до 1 июня подавать отчет о движении денежных средств на счете.
Начиная с 2020 года, физическим лицам не нужно подавать отчет о движении денежных средств, если по состоянию на 31 декабря на счете менее 600 тыс. рублей.
- Нужно ли подавать вместе с Отчетом о движении денежных средств еще какие-либо документы?
-
Нет, никакие документы к Отчету прикладывать не требуется. Если налоговые органы запросят предоставить дополнительные пояснения и информацию, ответ необходимо предоставить в течение 7 дней. Поэтому рекомендуем, у своего банка ежегодно запрашивать выписку со своего счета с печатью банка и подписью сотрудника банка. А также подготовить нотариально заверенный перевод на русский язык данной выписки со счета.
- О каких счетах гражданину России необходимо уведомлять налоговые органы России?
-
В налоговые органы России необходимо подавать уведомления об открытии счетов в иностранных банках, открытых на имя физического лица.
Начиная с 2020 года физическим лицам также потребуется уведомлять налоговые органы России об открытии счетов в зарубежных организациях финансового рынка (так называемые «брокерские счета»).
- Нужно ли подавать Уведомления о наличии счета в иностранном банке и Отчет о движении денежных средств гражданину России, если он проводит на территории России менее 183 дней в году?
-
Не требуется.
Уведомление о наличии счета в иностранном банке и Отчет о движении денежных средств в налоговые органы России подают только граждане России, которые проводят на территории России более 183 дней в году.
| Вид уведомления | Сроки подачи | Санкции за непредоставление |
| Уведомление об участии в иностранных организациях | Не позднее 3 месяцев с момента возникновения, прекращения участия, изменения доли | Непредставление влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения |
| Уведомление о КИК | До 20 марта года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующее лицо признает такой доход — для юридических лиц До 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующее лицо признает такой доход — для физических лиц |
Непредставление влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения |
| Уведомление о переходе на уплату налога на доходы физических лиц с фиксированной прибыли КИК | до 1 февраля 2021 года | Отсутствие санкций, добровольная подача |
| Уведомление о наличии счета в иностранном банке, об изменении реквизитов или о закрытии счета | В течении 1 месяца с момента возникновения причины (открытии/ изменении/ закрытии) | Непредставление влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей |
| Ежегодный отчет о движении денежных средств физических лиц по счетам в банках за пределами территории РФ | До 1 июня года, следующего за налоговым периодом | Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей |
| Налоговая декларации 3-НДФЛ | До 30 апреля года, следующего за налоговым периодом | Непредставление влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей |
Все услуги по международному праву. Посмотреть
с 1998 года
и Санкт-Петербурге
команда
юридических компаний
(мы в нём с 2011 года)
по международному праву
